Daňoví agenti jsou podniky, které platí DPH za jinou organizaci. Někdy existují otázky týkající se podání daňového přiznání daňovými agenty. Obecně sestavení daňového přiznání nezpůsobí účetní velké komplikace, ale pokud jste se v poslední době stali daňovým agentem, určitě budete mít nějaké otázky. Jak může daňový agent správně vyplnit prohlášení?
Nezbytné
- - formulář daňového přiznání;
- - dokumenty o činnosti podniku;
- - kalkulačka.
Instrukce
Krok 1
Vyplňte formulář pro vrácení DPH. Vyplňte pouze titulní stránku a oddíl č. 2 „Výše daně splatné do rozpočtu, podle daňového agenta.“Oddíl č. 2 se vyplňuje zvlášť pro každého zahraničního partnera. Existují tři transakce, u nichž musí firma - daňový agent hlásit DPH, a to:
- nákup zboží nebo služeb od zahraničních osob nebo pronájem něco od státu;
- prodej zabaveného majetku bez vlastníka nebo majetku zahraniční společnosti nebo osoby;
- vyloučení z rejstříku nebo zápis do rejstříku lodí.
Krok 2
Řádek 010 - zobrazení kontrolního bodu zahraniční organizace. Řádek 020 - uveďte název zahraniční organizace nebo osoby, za kterou platíte daň.
Krok 3
V řádku 030 uveďte DIČ zahraniční organizace. Pokud chybí, vložte pomlčku. DIČ není uvedeno v následujících situacích:
- pokud byl produkt (služba) zakoupen od zahraniční osoby, která nebyla zaregistrována u daňové kontroly Ruské federace;
- pokud došlo k prodeji nemovitosti vhodné pro kategorii „bez vlastníka“nebo „zabaveno“;
- pokud k prodeji majetku patřícího zahraničním osobám došlo na základě dohody se zprostředkovatelem;
- pokud byla loď ve stanoveném časovém rámci vyloučena nebo nebyla zahrnuta do ruského mezinárodního rejstříku lodí.
Krok 4
Na řádcích 040 respektive 050 uveďte KBK pro převod daně, OKATO, který vám byl přidělen. Řádek 070 je pro operační kód. Každá operace má svůj vlastní kód v souladu s aktuálním „Postupem vyplňování daňového přiznání k DPH“a jeho dodatkem č. 1. Vyplňte řádky 060-100 podle účelu. Je zde uvedena výše daňových poplatků.
