Pokud byla faktura chybně zadána k odpočtu DPH, vygeneruje se nákupní kniha za období, ve kterém byla vytvořena. Další listy by měly být vyplněny v nákupní knize. Jejich forma byla schválena nařízením vlády a je přílohou pravidel pro vedení knihy nákupů při výpočtu DPH.
Nezbytné
- - faktura, ve které byla omylem přijata pro odpočet DPH;
- - kniha nákupů za zdaňovací období, ve kterém byla faktura vygenerována;
- - dokumenty podniku;
- - vládní nařízení č. 283 a 451;
- - dodatky k pravidlům vedení nákupní knihy při výpočtu DPH;
- - podrobnosti o kupujícím.
Instrukce
Krok 1
Vytvořte nákupní knihu pro období, ve kterém byla omylem přijata pro odpočet DPH na faktuře. Sériové číslo si zapište na další list. Napište úplný, zkrácený název firmy kupujícího v souladu s listinou nebo jiným dokumentem, z něhož vychází. Zadejte identifikační číslo daňového poplatníka, kód důvodu registrace u daňové služby protistrany. Na faktuře uveďte zdaňovací období, ve kterém byla omylem přijata DPH pro odpočet. Napište měsíc, čtvrtletí a rok. Zadejte skutečné datum dokončení doplňkového listu nákupní knihy.
Krok 2
Další list nákupní knihy se skládá z 12 sloupců. První sloupec je určen pro zadání sériového čísla. Ve druhé - zadejte datum, číslo faktury, ve které byla omylem přijata k odpočtu DPH, ve třetí - den, měsíc, rok, kdy kupující doklad zaplatil. Ve čtvrtém sloupci uveďte datum registrace prodaných produktů.
Krok 3
V pátém sloupci doplňkového listu nákupní knihy napište název vaší společnosti, který musí odpovídat jménu uvedenému ve stanovách jiného dokumentu, který tvoří společnost. Ve sloupcích 5a a 5b zadejte identifikační číslo poplatníka, kód důvodu registrace u daňového úřadu.
Krok 4
Šestý sloupec doplňkového listu je určen k označení země původu prodávaných produktů. Pokud bylo zboží vyrobeno mimo území Ruské federace, měli byste uvést číslo a datum celního prohlášení. V sedmém sloupci zadejte částku faktury včetně DPH.
Krok 5
Sloupce 8a a 8b jsou určeny k zadání částek na faktuře za zboží podléhající DPH ve výši 18%, 9a a 9b - ve výši 10%, 10 - 0%, 11a a 11b - 20%. Ve dvanáctém sloupci zadejte množství prodaných produktů podle faktury za produkty, které nepodléhají DPH.
Krok 6
V poli „Celkem“uveďte celkovou částku pro sloupce 8–12, s výjimkou zrušených záznamů na faktuře. Hlavní účetní, generální ředitel (s uvedením jejich pozic, příjmení, iniciál) má právo podepsat další list.
Krok 7
Pokud je právní formou vaší společnosti individuální podnikatel, uveďte datum a číslo osvědčení o státní registraci jednotlivého podnikatele.
