V každém podniku, kde dochází k peněžnímu toku, musí být uchovávány pokladní doklady. Jedním z nich je pokladní kniha, do které pokladník organizace zadává informace o hotovostních transakcích. Forma tohoto dokumentu je schválena vyhláškou Státního statistického výboru v Rusku a je jednotná.
Nezbytné
- - forma pokladní knihy;
- - dokumenty podniku;
- - příchozí a odchozí hotovostní objednávky;
- - pečeť organizace.
Instrukce
Krok 1
Obálka pokladní knihy musí obsahovat název společnosti v souladu s listinou, jiným dokumentem, který ji zakládá, nebo osobní údaje fyzické osoby registrované jako samostatný podnikatel (pokud má společnost příslušnou organizační a právní formu), jakož i název oddělení (strukturální jednotka), ve kterém je tento dokument.
Krok 2
Na titulní stránku formuláře č. KO-4 napište název podniku, služby (oddělení), ve kterém se provádějí hotovostní transakce. Určete období (měsíc a rok), za které se plní pokladní kniha.
Krok 3
Na každém listu pokladní knihy musíte uvést datum (měsíc, den, rok) a také očíslovat stránky. V prvním sloupci formuláře zadejte číslo pokladního dokladu (pokladní doklad o přijetí nebo výdaji). Ve druhém sloupci uveďte jméno kupujícího nebo dodavatele v souladu se zakládajícími dokumenty podniku nebo příjmení, iniciály fyzické osoby, pokud je OPF protistrany individuální podnikatel.
Krok 4
Ve třetím sloupci napište účetní záznam odpovídající dokončené hotovostní transakci (číslo příslušného účtu, podúčet). Čtvrtý sloupec je určen k zápisu částky stvrzenky, pokud prostředky dorazily k pokladně organizace. Za páté - uveďte částku výdajového dokladu, pokud byly peníze vydány zaměstnancům (výplata mezd, platba za dovolenou, cestovní náhrady) nebo dodavatelům jako platba na faktuře.
Krok 5
Každý list je zkopírován. Je uvedena výše finančních prostředků na začátku dne, celkem a na konci dne. Samostatný řádek je přidělen k částce peněz na mzdy, sociální platby. Na konci dne pokladník vloží svůj podpis, označí příjmení, iniciály. Počet příchozích a odchozích objednávek je třeba zadat slovy a předat účetnímu.
Krok 6
Po měsíci jsou všechny listy pokladní knihy očíslovány a přichyceny. Na poslední stránce je uvedeno firemní razítko, počet očíslovaných, přichycených stránek a datum. Kniha je ověřena podpisy ředitele podniku a hlavního účetního (s uvedením jejich pozic, osobních údajů).
