Deník pokladníka je dokument, který je třeba vyplňovat denně při převodu směny nebo po uzavření pokladny. Přísné účtování o příjmech, výdajích, odečtech peněžních počitadel umožňuje během daňové kontroly kontrolovat finanční činnosti podniku.
Nezbytné
- - deník;
- - pero.
Instrukce
Krok 1
Deník pokladníka musí být připevněn, očíslován, podepsán a orazítkován na územním daňovém úřadu, úřední pečeť vaší organizace, podpis hlavního účetního, hlavního pokladníka a vedoucího společnosti. Pro každou pokladnu vyplňte samostatný deník bez oprav, blotů, modrého nebo černého inkoustu. Je přípustné psát kuličkovým perem.
Krok 2
Pokladník je povinen každý den vyplnit všech 18 sloupců, které jsou v deníku. Ve sloupci # 1 uveďte den, měsíc a rok. Sloupec č. 2 - číslo sekce. Pokud zásuvka není rozdělena na části, vložte do vyznačeného sloupce pomlčku.
Krok 3
Ve sloupci č. 3 uveďte celé jméno pokladníka, jehož změna se přenáší. Sloupec č. 4 je určen k zaznamenávání naměřených hodnot v době uzavření pokladny nebo č. Z-zprávy. Ve sloupci číslo 5 zadejte hodnoty kontrolního měřiče. Při kontrole daňový úřad nevyžaduje povinné vyplnění tohoto sloupce, máte tedy právo do něj vložit pomlčku.
Krok 4
Sloupec číslo 6 je určen pro zadávání údajů počítadla sčítání, zapište do něj čísla, která pokladna zobrazuje na začátku směny pokladníka. Do sloupce č. 7 vložte podpis pokladníka, do sloupce č. 8 - vedoucího pokladníka.
Krok 5
Do sloupce č. 9 zadejte hodnoty počítadla hotovosti na konci směny. Ve sloupci číslo 10 zadejte částku příjmu za pracovní směnu. To je ve skutečnosti rozdíl mezi sloupci 6 a 9. Chcete-li provést výpočet, odečtěte odečty čítače na konci směny a hodnoty na začátku směny.
Krok 6
Ve sloupci 11 zapište částku výnosu hotovosti. Ve sloupci 12 - počet šeků nebo jiných dokladů přijatých jako bezhotovostní platby. Sloupec 13 slouží k označení výše celkového výnosu za směnu bankovním převodem. Sloupec č. 14 je celková částka tržeb, vypočtená sečtením položek ve sloupcích č. 11 a č. 13.
Krok 7
Sloupec 15 je záznam částky, kterou jste vrátili zákazníkům za razníky. Počet sloupců č. 14 a 15 se musí zcela shodovat s množstvím uvedeným ve sloupci č. 10. Proveďte vrácení peněz podle zákona KM-3, podle vyraženého šeku, který musíte zrušit. Do sloupce č. 16 vložte podpis pokladníka, do č. 17 - vedoucí pokladník, č. 18 - hlavní účetní.
