Primární dokumentace zahrnuje dokumenty, které byly vypracovány v průběhu obchodní transakce nebo bezprostředně po jejím dokončení. Při vyplňování papírů může člověk udělat chybu. Porucha by měla být opravena pouze podle pravidel.
Instrukce
Krok 1
Opravit jakékoli informace je možné pouze se souhlasem zaměstnanců, kteří dokument dříve podepsali. Chcete-li například změnit množství dodaného zboží na faktuře, musíte to odsouhlasit s hlavním účetním, vedoucím nebo skladníkem (tím, kdo zboží vydal a vyrobil).
Krok 2
Pokud jste během vykazovaného období našli chybu v primární dokumentaci, tj. Když byly formuláře vypracovány, ale nebyly zohledněny v daňových zprávách, opravte ji přímo ve formuláři. Chcete-li to provést, přeškrtněte nesprávné informace jedním řádkem a na začátek napište správnou hodnotu. Nezapomeňte napsat „Věřte opravené“, vložte datum, pozici a příjmení s iniciálami, ověřte dokument podpisem.
Krok 3
Hodnoty označené pomlčkou musí být viditelné a srozumitelné. Proto v žádném případě není možné přepsat a zamaskovat nesprávná data.
Krok 4
Pokud již byly daňové a účetní výkazy předloženy, můžete provést opravy původního dokladu pomocí účetního výkazu. V něm uveďte název, číslo a datum registrace primárního dokumentu. Níže popište povahu chyby a uveďte ty úředníky, kteří jsou odpovědní za přípravu a účtování primárních dokumentů. Musíte také uvést důvod chyby. Po vypracování dokumentu jej osvědčte podpisem a pečetí organizace. V případě potřeby vyplňte aktualizované prohlášení a odešlete jej daňovému úřadu.
Krok 5
Pokud uděláte chybu v hotovosti nebo bankovním dokladu, nemůžete provést opravy. V takovém případě musíte vypracovat nový dokument a zrušit starý, tj. Přeškrtnout dokument řádkem a napsat „Zrušeno“.
